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英國職場:退休養老金計畫,不考慮加入嗎?

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最近在聚會被問到的問題,退休金計畫是怎麼規劃的?突然想起之前之前打工度假時期,有寫過一篇退休金文章,該是時候更新目前狀態了。

結論:隨著公司更新福利的調整,與薪資的調薪,現在已加入工作退休金計畫 (workplace pensions),並且有考慮未來啟動個人自我投資退休金計畫 (self-invested personal pensions (SIPPs))

首先,先考慮目前英國政府有提供哪些退休金計畫,哪些可以提供稅務減免。

國家退休金 State Pension

政府提供的退休金,根據過往的國民保險 (national insurance) 的繳交紀錄來核發,繳交時間越久,領得越多。根據 2024 年的政府網頁說明,如果持續繳交 35 年以上,政府每週最多提撥 £221.20 退休金 (即是每月 £958.53)。這個數字每年會根據國民收入或是 CPI 每年調漲,最低每年是調整 2.5%。

但是領取國家退休金,需要至少 10 年以上的國民保險 (national insurance) 繳交紀錄,且在退休年紀後以後才能領取,而且隨著政策調整,這個退休年齡會往後拖。不確定是否會在英國待這麼久,而且會受到政府政策影響,這個退休金僅僅是個備案。

如果提前離開英國,可以考慮自發性繳交 National Insurance,以滿足 35 年的條件。細節請參考:Voluntary National Insurance

未來即使選擇在海外退休,領取其退休金是可行的,細節可以參考 UK Gov: State Pension if you retire abroad

工作退休金 Workplace Pensions

根據政策法令 (Pensions Act),雇主強制性應自動將員工加入退休金計畫,待員工收到,由退休金管理公司寄送到通訊地址的郵件後,再由員工自行決定是否退出 (opt-out)。即便員工選擇退出,但是雇主每三年需要自動將員工重新加入 (re-enrolment)。

法律規定最低退休金提撥額是稅前薪水的 8%,其中雇主分擔 3%,員工負擔 5%,但不同公司可能有不同規定,甚至提供更優惠方案,例如員工調整提撥額到 8% 時,公司也會多提撥 8% 到自己的退休金帳戶。

其中要留意的是 薪資犧牲 (salary sacrifice) 的提撥方式,使用稅前收入來繳納退休金,這樣所需繳納的所得稅以及國民保險 (national insurance) 都會減少。但缺點會因此降低每年名義薪資,影響申請貸款 (例如 house mortgage) 的收入評估。

當換新工作時,可以選擇將舊雇主的退休金轉移到新雇主的退休金計畫,抑或是到轉移到 自我投資退休金帳戶 (self-invested personal pensions (SIPPs))。年滿退休年紀時,可以一次性提領 25% 免稅,剩下的 75 % 之後提領時都會被視為當年度的應稅收入,自己根據需求再決定每年的提取額度,細節請參考 Citizens Advice: Pensions income drawdown

海外退休提領也是可行的,並沒有限制只能在英國提領,只是要考慮更多關於稅務認定,匯款手續費與匯率損失等議題,等真正用到的時候再展開談談。

綜合以上幾點,考慮稅務減免以及公司退休金福利政策,自己有加入退休金計畫,並且調整提撥額到公司能加給的額度,自行負擔 n%,公司負擔 n%,這是另外一個存錢的管道呢。

注意:關於一次提領退休金的免稅額 (Tax-Free Lump Sum),不管是從工作退休金 Workplace Pensions 或是下節提到的個人退休金 Personal pensions,最多是提領兩種退休金加起來總額的 25% 免稅,且免稅額上限是 £268,275。

個人退休金 Personal pensions

在英國有兩種不同的個人退休金計畫,Stakeholder Pensions 以及 Self-Invested Personal Pensions (SIPPs)。

Stakeholder Pensions 是由政府設計的,提供一個低成本、簡單易行的退休儲蓄方案。這類退休金計畫通常具有靈活的供款選項,並且管理費用受到嚴格的限制,確保它對大多數人來說都是負擔得起的。它適合那些希望進行穩定、被動投資的個人,因為投資選擇通常較為有限,而且風險較低。

Self-Invested Personal Pensions (SIPPs) 提供了更高的靈活性,允許個人自行選擇投資組合,可以選擇更廣泛的投資產品,包括股票、債券、基金等等。這意味著 SIPPs 更適合那些有投資經驗或願意承擔更多風險的人。然而,由於其複雜性和高自由度,SIPPs 通常會產生更高的管理費用。

不管是哪一種計畫,它們都能夠提供稅務減免,根據所處的稅務級距區間,享受對應的稅務優惠。例如,如果一個人年薪為 £62,271,在 2024-2025 的稅務年度,其中的 £12,000 將需要被扣除 40% 的稅務。然而,如果這部分收入直接投入到退休金帳戶的話,那麼這 £12,000 將不會被徵收 40% 的稅,從而減少即期的稅務負擔,並使該筆資金在退休金帳戶中增長。

以自己常使用的 ISA 提供者 Freetrade 來說,他們也有提供 SIPP 帳戶,將公司稅後薪水提撥到該 SIPP 帳戶時,他們會自動向 HMRC (英國稅務海關總署) 申請 20% 的基礎稅率減免,通常會在 6 到 11 週內進入到該 SIPP 帳戶。如果是高稅率納稅人 (40% 或 45% 的稅率),則是得自行向 HMRC 申請退稅,這部分額外的稅務減免將不會自動存入該 SIPP 帳戶,而是退還到個人帳戶。

一個簡單例子,考慮是稅率為 40% 納稅人,希望每個月能放入 £1,000 進入 SIPP 帳戶:

  • 每個月需要轉稅後收入 £750 到 SIPP 帳戶
  • Freetrade 申請,政府會自動補足 20%,即是 £250,讓帳戶內有 £1000
  • 然後,你可以額外申請 £250 的退稅,這部分將直接退還到個人帳戶

關於退休年紀與提領

Feature State Pension Workplace Pensions Personal Pensions
退休年齡 67 57 57
一次性提領免稅 (Tax-Free Lump Sum) 不適用 Up to 25% of pension pots, max £268,275
之後每年提領稅務 提領被視為收入,2024/2025 稅務年免稅額是 £12,570

附錄:台灣國民年金要加入嗎?

台灣的國民年金是一種強制性的社會保險,針對沒有其他退休保障的公民提供基本的退休收入,只要擁有台灣的戶籍且符合年齡條件的人士,都需要強制參加這項保險。跟英國國家退休金 State Pension 類似,以累積繳費年資為基礎,來決定退休後可以領取的金額。

基本上可以透過勞保局的計算機,根據每個月投保金額,計算未來能領取的年金收入,例如 2024 年月投保金額為 $19,761 台幣,每個月繳交保費 $1,186 台幣,持續三十年到年滿 65 歲開始提領來說,最好的情況下每個月能領取 $7,902 台幣。即使未來沒有台灣戶籍,只要年年附上海外居住相關等證明文件,也可以海外請領其年金收入。

最終選擇不加入的原因有兩個,首先,對於政府沒有信心,考慮未來少子化與老齡化人口,現在年金資金來源依賴於政府補貼和公益彩券盈餘,對於維持此年金的財務壓力十分巨大,是無法來支持長期運作。終究是需要改革、調整,甚至倒閉。其次,繳納國民年金沒有任何的稅務優惠,並且還需要將資金匯回台灣轉換為台幣,相比之下,直接投資證券市場還比較划算。假設每個月投資一樣的錢,以年化報酬率 5% 來算,持續投資 30 年,投資效率並沒有比較差,而且投資的資金到期後還能一次性提領。此外,現階段持有英鎊或美元可能會讓人覺得更有保障。

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